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Pregunta
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Respuesta correcta
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Si una empresa compra solo para actividades no gravadas, ¿cómo se trata el IGV pagado? :
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El IGV puede asumirse como costo o gasto |
¿En qué caso se aplica el prorrateo del IGV? :
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No se identifica el destino de las compras |
¿Qué pasa si una factura no consigna el RUC del comprador? :
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Se pierde el derecho al crédito fiscal |
Nota de crédito por devolución: ¿Cuál es el efecto en el crédito fiscal? :
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Lo reduce en la misma proporción |
¿Cuál es el documento para traslado de bienes sin venta? :
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Guía de remisión |
¿Cuál es un hecho inafecto al IGV? :
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Venta de inmuebles usados por persona natural no habitual |
Precio total S/ 7,500 (incluye IGV 1,144.07). Valor de venta: :
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S/ 6,355.93 |
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Pregunta
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Respuesta correcta
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¿Cuál es el documento que respalda el crédito fiscal? :
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Factura |
Factura con IGV en operación exonerada: ¿Se puede usar crédito fiscal? :
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No, no corresponde usar ese IGV como crédito |
Compra S/ 23,600 (incluye IGV): ¿Cuál es el crédito fiscal y valor neto? :
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Crédito 3,600 – Valor 20,000 |
Ventas gravadas S/120,000; no gravadas S/30,000; exportaciones S/50,000. ¿Cuál es el crédito fiscal? :
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85% |
¿Cuál es la tasa total del IGV y componentes? :
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18%: IGV 16% + 2% IPM |
Operaciones gravadas y exportaciones S/800,000; totales S/1,000,000: ¿Cuál es el coeficiente? :
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80% |
Si el IGV se registra como costo/gasto: :
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No reduce el IGV de las ventas |
Compra para uso personal del gerente: ¿IGV cuenta como crédito? :
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No, no está vinculado a la actividad empresarial |
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